פוסט 1 – פותחים עסק
- עוסק פטור או עוסק מורשה? עוסק פטור משלם מע"מ (מס ערך מוסף 17%) ומתקזז על מע"מ, מה שאומר שעל כל חשבונית שתוציאו ללקוח תשלמו 17% מע"מ
ועל כל חשבונית הוצאה מספק תקבלו חזרה 17% מע"מ.
אם ההוצאות בעסק יותר גדולות מההכנסות, תקבלו חזרה את ההפרש ממע"מ.
עוסק פטור לא משלם מע"מ ולא מקזז מע"מ.
עוסק פטור הוא מי שמרוויח בשנה לא יותר מ 99,893 ₪, הרווחתם יותר ?! אתם הופכים להיות עוסק מורשה.
ולמרות כל זאת, יש מקצועות כגון: עריכת דין, ראיית חשבון, רפואה ועוד.. (הרשימה
המלאה נמצאת באתר מס הכנסה) שאינם יכולים להיות עוסק פטור ומראש מחויבים לפתוח תיק במע"מ כעוסק מורשה.
כאשר פותחים תיק במס הכנסה ומע"מ אתם יכולים להגדיר מקסימום 2 משלחי יד
בסיווג המקצועי שלכם.
המלצתי: תשבו עם עצמכם ותחליטו מהו העסק שאתם רוצים לפתוח? האם אתם מטפלים ומרצים? האם אתם מדריכים? מורים? תזונאים? מה הסיווג המקצועי שלכם.
יועץ דיגיטלי לעסק לא יכול להיות עוסק פטור אבל טכנאי דיגיטל, כן.
תעברו על רשימת המקצועות במס הכנסה ותדייקו את הסיווג המקצועי שלכם לפני שאתם מגיעים למס הכנסה.
- מס הכנסה: עסק משלם מס הכנסה כמו ששכיר משלם מס הכנסה בתלוש המשכרות, דרגות המס משתנות מפעם לפעם ומופיעות גם הם באתר רשות המיסים
Gov.il
אנחנו משלמים מס העל ההכנסה נטו. כלומר מס הכנסה לוקח את ההכנסות מקזז את ההוצאות ועל היתרה אנחנו נשלם מס בהתאם לדרגות המס.
אבל יש לקחת בחשבון כי לא כל ההוצאות מוכרות, ישנם הוצאות שמוכרות באופן חלקי וישנם הוצאות שאינם מוכרות בכלל.
לרשימת ההוצאות המוכרות תשאירו שם ומייל בתגובה והרשימה תשלח אליכם.
- מקדמות למס הכנסה: וזה אכן מה שזה, כשמס הכנסה מעריך כי ההכנסות שלכם יהיו יותר גדולות מההוצאות ובחישוב המס בסוף שנה תצטרכו לשלם מס הכנסה על הרווח, הוא לא רוצה לחכות לסוף שנה על מנת לקבל מכם את המס והוא יקבע לכם אחוז מסוים, לתשלום מקדמות במהלך השנה, זה יכול להיות תשלום חודשי או דו-חודשי.
את המקדמות אפשר לשלם בדואר עם הפנקס שנשלח אליכם או באינטרנט, את אחוז המקדמות שנקבע מחשבים מתוך מחזור ההכנסות ללא מע"מ (עוסק פטור מסכום ההכנסות המלא).
אם לדוגמא אחוז המקדמה שנקבע לכם הוא 5% לחודש. והרווחתם בחודש מסוים
5,000 ₪ אתם תשלמו 5% מ 5,000 ₪ שהם 250 ₪.
בסוף השנה מס הכנסה ישקלל את המס שאתם צריכים לשלם אל מול המקדמות ששילמתם במידה ושילמת יותר מקדמות מהמס שנקבע לכם, אתם תקבלו החזר ממס הכנסה.
- ביטוח לאומי: כמו במס הכנסה גם בביטוח לאומי תדרשו לשלם מקדמות במידה ואתם עונים על אחד משלושת התנאים הבאים:
- מי שעוסק במשלח ידו 20 שעות בשבוע בממוצע לפחות.
- מי שהכנסתו החודשית הממוצעת ממשלח ידו עולה על 50 אחוז מהשכר הממוצע.
- מי שעוסק במשלח ידו 12 שעות בשבוע, והכנסתו עולה על 15 אחוז מהשכר הממוצע.
סיכום ביניים:
רוצים לפתוח עסק?! תדרשו לגשת למס הכנסה למע"מ ולביטוח לאומי ולפתוח תיק בכל אחד מהם.
- אישור ניכוי מס במקור: רוב העסקים הקטנים יקבלו פטור מניכוי במקור, ניכוי במקור הוא בעצם קיזוז מס על ידי הגורם המשלם והעברת המס ישירות למס הכנסה.
מה שאומר שאם ביצעתם עבודה או שירות ללקוח והוצאת לו חשבונית מס (לעוסק מורשה) או חשבון (לעוסק פטור) ומס הכנסה קבע כי אינכם פטורים מניכוי מס במקור ונניח קבע לכם ניכוי בגובה 2%.
הלקוח שמשלם לכם (עסק לא אדם פרטי) מחויב לנכות מהתשלום 2% ולהעביר ישירות למס הכנסה את ה 2% ולכם 98%.
הוצאת חשבונית על 1,000 ₪ יש לכם ניכוי 2%, ביצעתם עבודה לעסק אחר,
העסק יעביר 20 ₪ למס הכנסה ו 980 ₪ לכם.
לרוב העסק ייתן לכם אישור על ניכוי במקור, במידה ולא, בסוף שנה תקבלו אישור שנתי, אותו יש להעביר לרואה חשבון.
- חשבונית מס/חשבונית מס קבלה/חשבון עסקה/חשבון/קבלה מתי? ולמה?
אז בואו נעשה סדר, חשבונית מס תוציאו כאשר אתם עוסק מורשה או חברה בע"מ
קבלה תוציאו כאשר אתם עוסק פטור או עמותה (ורק לאחר התשלום).
בחשבונית המס תרשום את סכום השירות שנתתם את סכום המע"מ וסה"כ ההכנסה + המע"מ.
אם אתם עוסק פטור או עמותה, ניתן להוציא ללקוח דרישת תשלום או חשבון עסקה או חשבון, למעשה מדובר במסמך הבא לדרוש תשלום והוא אינו מסמך שמדווח למס הכנסה כמו חשבונית מס.
המסמך המדווח אצל עוסק פטור או עמותה הינו הקבלה הכוללת את פרטי העסק ופרטי התשלום והיא תצא לאחר קבלת התשלום.
גם עוסק מורשה יכול להוציא חשבון עסקה או דרישת תשלום ורק לאחר התשלום להוציא חשבונית מס קבלה או חשבונית מס בנפרד וקבלה בנפרד (עניין של החלטה).
חשבונית מס תדווח למע"מ תמיד בחודש בו היא יצאה, כלומר את ההכנסות בניגוד להוצאות, חייבים לדווח בזמן.
מי שהגיע עד לכאן והפוסט תרם לו? אני אשמח לתגובה
יש עוד נושאים שמעניין אתם לדעת? תרשמו בתגובה ואתייחס אליהם בפוסט הבא
