תזרים מזומנים

מה זה תזרים מזומנים?
מה ההבדל בין תזרים מזומנים לרווח והפסד?
האם עסק יכול להרוויח אבל לא תראו את זה בחשבון הבנק?

אז בואו נעשה סדר!

דוח רווח והפסד משקף את ההכנסות וההוצאות של העסק, בין אם שילמנו על ההוצאות
או לא, בין אם קיבלנו תמורה עבור השירותים שסיפקנו או לא.

רווח והפסד ישקף את ההוצאות וההכנסות

תזרים מזומנים ישקף את תנועת המזומנים

רישום ההוצאה או ההכנסה יירשם וידווח בעת קבלה או הוצאה של החשבונית אבל הוא
לא בהכרח ישקף את מצב המזומן בבנק.

במצב בו למשל רכשתם מוצרים לעסק בחודש דצמבר 2020 (שיווק, ציוד, קמפיינים וכו')
ב 5,000 ₪ ושילמתם הכל במזומן.

ומנגד מכרתם בחודש דצמבר 7 טיפולים ללקוחות ב 7,000 ₪ כל לקוח שילם 1,000 ₪
ב- 4 תשלומים שווים.
כל תשלום 250 ₪ התשלום הראשון ירד בדצמבר 2020 ויתרת התשלומים ירדו בשנת 2021.

כלומר 7 תשלומים כפול 250 ₪ סה"כ 1,750 ₪ נכנסו בדצמבר 2020 ויתרת התשלומים
שהם סה"כ 5,250 ₪ יכנסו בשלושת החודשים הראשונים של שנת 2021.

במצב הזה יקרו שני דברים:

דוח הרווח והפסד שלכם לשנת 2020 יראה רווח של 2,000 ₪ (הכנסות 7,000 ₪ פחות הוצאות 5,000 ₪).

ואילו חשבון הבנק שלכם יראה מינוס של 3,250 ₪ (שילמתם במזומן 5,000 ₪ קיבלתם בתשלומים בחודש הראשון 1,750 ₪).

אם כך, מה נדרש על מנת להראות רווח בדוח רווח והפסד אבל גם תזרים חיובי בחשבון הבנק?

פשוט!

את ההוצאות תשלמו בתשלומים את ההכנסות תגבו במזומן ולא בתשלומים או לחלופין תדאגו
ליצור תזרים שבו פריסת התשלומים על ההוצאות גדולה מפריסת התשלומים על ההכנסות.

אם תנאי התשלום שלכם ללקוחות הוא שוטף + 30 (שוטף=החודש בו נעשתה העסקה + 30 יום/חודש)
תדאגו לשלם לספקים שוטף + 60 (שוטף=החודש נעשתה העסקה + 60 יום/חודשיים)

ולסיכום: תבנו תחזית תזרימית, תבנו חשיבה תזרימית, תנהלו את העסק שלכם אל תתגלגלו.